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亚马逊VAT如何注册,需要提供哪些资料?

作者:欧税通 2020-06-15 10:28:34

近年来,VAT的话题就一直在跨境电商圈中热度不减,对于欧洲站的亚马逊卖家来说,VAT是一个无法绕开的内容,现在亚马逊平台都是要求FBA卖家注册VAT的。

关于亚马逊欧洲站VAT详解

VAT解析

VAT是欧盟的一种税制(Value Added Tax)的简称,即消费增值税,为海关对货物、货运、保险和其他费用征收的税金。一般在对欧盟国家进行进出口贸易时需要缴纳三种税:进口税(可退还)+进口关税(无法退还)+增值税(VAT)。

过去,eBay、亚马逊(Amazon)这样的平台是不需要缴纳VAT增值税的。因为都是以邮件小包形式发送物品,从而省略了VAT这样繁杂的流程。但自从2017年开始,欧盟将亚马逊告了,以至于亚马逊欧洲站都相继开始要求必须注册VAT号码,并按时缴纳VAT增值说,否则将被关闭店铺,冻结账号处理。

1、 VAT增值税的税率是多少?

欧洲五国的VAT税率一般为

英国:20%
德国:19%
法国:20%
意大利:22%
西班牙:21%

英国有三种VAT增值税:

20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)
5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等)
0% 的税率(适用于极个别情况)

2、VAT误区扫盲:

一些卖家认为,在货物利润不高的基础上缴纳营业额的20%作为VAT太高了,因此入驻欧洲站最终是无利可图的。

其实,这是一个错误的观点。VAT并不是由企业缴纳的,而是由消费者缴纳的。企业只是代为收缴,统一上交。

3、VAT算法:

以英国为例,总的税金成本按20%(标准税率)征收,这个分为两部分,一部分是入关时海关征收的进口VAT,另一部分就是销售时对消费者征收的销售VAT。

进口VAT= (申报货值+duty+freight)*20%
销售VAT=售价/(1+20%) *20% (售价是含税的情况)

实际应缴纳的VAT=销售VAT- 进口VAT

注:对于中国的跨境电商卖家来说,英国的VAT一般分为两种税率,一种是低税率(7.5%),另一种是标准税率(20%)。对于这两种税率,我想在这里解释一下:

低税率相当于国内的小规模纳税人,与国内小规模纳税人一样是有限制的。年销售额低于15万英镑的卖家可以申请低税率,税率为7.5%,首年折扣为1%,第一年为6.5%。

标准税率就与我国的一般纳税人相似,有一定的标准。对于年销售额超过15万英镑的卖家们,在申请VAT注册时必须选择标准税率,即20%的税率。

VAT注册

亚马逊的欧洲站覆盖英国、德国、法国、意大利、西班牙五个国家,其中英国是主站点,与其他四个国家的站点在一后台登录,可以切换。对于卖家来说,这些站都是相互关联的,一旦有一个网站被发现了了税务问题,那么其他国家的网站也可能收到亚马逊的电子邮件--需要在有效期内填写增值税税号,过期的销售权将被冻结。

当然,不是每个国家的VAT都需要注册。看你的产品是要往哪个国家销售,就需要注册哪个国家的VAT,并且每个国家的VAT不可以通用。

英国VAT申请所需资料:

a.证明文件必须提供:

(1)营业执照
(2)至少提供以下其中一项:身份证,护照
(3)至少提供以下任意两项:户口本(本人页),驾驶证,结婚证,未婚证,出生证明,医院病历,员工证,房产证,房屋租赁合同,信用卡账单,银行卡账单

b.基本商业信息:我们将在__销售__产品。(中英文皆可)

-申报是一季度一次。

注:中国注册公司一般在增值税注册后每三个月申报一次,税率为销售额的20%;并且即使没有销售,也必须申报,否则将面临罚款。

德国VAT申请所需资料:

(1)营业执照及德文翻译件
(2) 公司章程及德文翻译件
(3)法人护照
(4)税务师的授权书
(5)申请税号签字表
(6)准备用于在德国经营的银行账户信息,特别需要注明的是,欧洲的银行账户的IBAN码,国内银行账户持有人姓名、银行账户、银行的BIC码。这部分信息是必须的。
(7)法人的基本信息:包括姓名、住址、联系电话、联系邮箱以及第一个经营年度的预计销售额
(8)亚马逊店铺信息打印页,并请说明是什么时候开店的。
(9) 公司空白信纸
(10)如果在德国有海外仓,请提供仓储合同

- 申报不仅要每月一次,最后还有一次年度申报,也就是说一年要申报十三次。

Tips:

a.德国VAT的格式:国家简码+9位数字,

For example: DE 123456789

b.德国VAT申报需要在每月10号前完成,例如1月份的增值税申报,最迟3月10号申报德国财税局;年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。

怎么注册VAT税号?

第一种:自注册,线上通过在缴纳VAT目的国的税局官网申请账号来完成注册,因为VAT不止会涉及到VAT号注册,后期还会涉及申报,而申报这部分个人是无法完成的,所以建议卖家还是使用第二种方法完成这些操作。

第二种就是通过像欧税通这样的VAT自主申报平台进行注册VAT税号,之后还可以通过平台来进行VAT申报。

欧税通(eVat Master)是为跨境卖家量身定制的一站式欧洲VAT电子化税务服务解决方案,智能算税,一键申报,税号管理。

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