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【干货】德国VAT申报全面解析

作者:欧税通 2020-06-16 16:39:41

德国VAT注册所需材料:
 
营业执照、法人身份证、亚马逊店铺基础信息链接及亚马逊在售产品链接。
 
德国VAT申报所需材料:
 
1、销售报表
2、清关票据
3、若是零申报,则需零申报函
 
税率与税金的核算
 
实际需缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT(德国海关出具的可以抵扣的文件)
销售VAT=销售额/(1+税率)*税率
 
德国VAT计算案例:
 
比如您卖的某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元,进货100件发到德国,头程运费总共800元。
货物总成本(申报货值)为10000元,这个季度内,您卖出了此款产品90件。
 
当季您标准申报(德国税率:19%)需要缴纳VAT多少?
 
计算公式如下:
 
关税 = 申报货值 * 产品税率 =10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700 元
进口VAT = (申报货值 + 头程运费 +关税)*税率 =(10000 + 800 + 700)* 19% = 2185元
销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)}*税率= { (90件 * 200元 )/ (1+19% )}*19%= 2874元
※由于进口VAT可以退回,当季你真正需要缴纳的VAT为:
实际缴税=销售VAT – 进口VAT =2874元 – 2185元 = 689元
 
滞纳金问题
 
德国对税收管理非常严格,目前德国税局对于不及时申报和纳税有两种罚款:
 
1、迟报罚款:如若逾期申报,税务局会根据超出的时间和应纳税金额来确定迟报的罚款;
2、对于过期纳税,税务局会根据超出的时间和应纳税金额来定滞纳金。
 
如果这两类滞纳金都没有按时支付,则将在此基础上再产生滞纳金。
 
关于德国清关次数的限制说法
 
这个问题应该追溯到德国政府的规定,根据德国政府的规定,离岸公司,即非本地企业,必须有德国当地的直接担保,或间接担保才能使用自主德国VAT号进行清关,德国政府这样做的目的是防止货物一旦出现问题,就可以找到解决德国VAT清关次数限制,给你三个实用的清关方案:
 
第一,海关清关也可以在欧洲其他国家清关,比如荷兰、比利时;
第二,在德国自己成立公司,由卖家自己担保,这样,不仅可以通过自己本土公司清关,而且还可以抵扣了;
第三,通过德国当地的担保公司或机构间接担保,您就可以自主德国VAT税号进行德国清关了。
 
跨境卖家可以根据自己公司的情况来衡量利弊,选择适合自己公司的德国VAT清关文案追责的对象。
 
德国VAT注册常见问题答疑
 
已经注册了VAT,却没有进行税务缴纳会产生什么后果?
真实、及时和准确的税务申报是非常重要的。如果您故意拖延、错误或虚假申报,英国税务局HMRC可能会对您进行不同程度的处罚,包括货物查封,向eBay或Amazon举报导致账号冻结,罚款等。
 
VAT号码的有效性
每一个VAT号码都是唯一的,如果您需要查询VAT号的有效性,可以访问一下链接并选择相应的国家代码和VAT号来查询://ec.europa.eu/taxation_customs/vies
 
可以使用其他人的VAT税号上传亚马逊,或者使用一个VAT号绑定多个亚马逊账号吗?
不可以。首先,每个VAT税号都是唯一的,卖家应该申请自己真实有效的VAT税号。如果一个VAT税号绑定了多个亚马逊账号,那么就会被判定为亚马逊账号关联了。,亚马逊会认为这些账号属于同一家企业,对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

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