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关于德国VAT注册的攻略都在这儿了

作者:欧税通 2020-07-13 16:16:58

自7月1日起,为了应对疫情带来的影响,德国VAT将从2020年7月1日至2020年12月31日下调至16%,德国政府这一举措让今年举步维艰的卖家们都松了一口气。而近期又有消息称,英国将紧跟德国步伐,很有可能将VAT税率从20%降至17%。

VAT是欧盟国家适用的一种税制,增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口和运输商品时征收,卖家在注册VAT后,根据在欧洲境内的销售额向消费者征收,并向相关欧洲国家的税局进行申报缴纳。了解VAT知识是卖家进入欧洲市场的必备条件,因为如果卖家未能按时申报和缴纳应付税款,欧洲相关国家税局将采取惩罚性措施,如征收在应缴税款之外的罚金、滞纳金和利息等。那么你对德国站以及德国VAT知识又了解多少呢?

1、使用德国本土仓储

如果卖家商品在德国有海外仓储或使用了德国本地仓库,即卖家货物存放在德国仓库中,然后从德国转移到各地,则需要注册德国VAT税号!

2、使用亚马逊FBA仓库的卖家

如果卖家使用了亚马逊FBA(亚马逊仓储和代发货服务),则货物从海外发送到亚马逊在德国的仓库进行储存并销售,也必须在德国申请VAT税号并进行税务申报。

3、远程销售额超过10万欧元

如果采用远程销售模式,则将货物仓储在德国以外的欧洲国家,如英国,然后直接发送到德国的最终消费者。在这种情况下,如果年销售额超过10万欧元,则必须在德国申请VAT税号并进行税务申报。

4、自发货超过了规定货值

自发货模式也可能导致需要缴纳增值税。目前,中国直接寄出的小包裹,22欧元以下的是不需要缴纳关税和增值税的。

但是,如果货物价值超过150欧元,严格来说,应报关并缴纳关税和进口增值税,22至150欧元需报关,但不缴纳关税,需缴纳进口增值税(低于5欧元则免除缴纳)。

德国VAT注册所需资料

营业执照、法人身份证、亚马逊店铺基础信息链接及亚马逊在售产品链接。

申请德国VAT的好处

1、公司拥有德国VAT税号后,可以申报全额退回货物入关时的进口增值税。

2、拥有德国VAT税号后,可以申报全额退回公司在德国产生的其他费用,如支付给电商平台的服务费中所含的增值税。

3、德国消费者一般在交易后都会索要正规的增值税发票,在取得德国VAT税号后可以向消费者提供真实有效的增值税发票,这样能提高成交率及好评率,增加公司声誉,扩大德国市场。

4、如果公司想在德国站稳脚跟,并且做强做大,那么从一开始坚持正规税务操作是根本,避免因涉嫌逃税漏税而造成的不必要损失(如账户封锁、冻结账户、罚款等)。

需要注意的是,德国的VAT申报必须在每个月的10号前完成,例如3月份的增值税申报,最迟要4月10号申报至德国税局;年度申报需要在次年的5月31日前完成。如有申报错误或者延误,可能会要求处以应付税额的10%罚款,最多不超过2.5万欧元;如果延误付款,则可处以每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT可以追溯到四年前,如果涉及VAT欺诈可以追溯到10年前。因此,在这里提醒大家,VAT必须如实申报,不能有侥幸心理,如果虚假申报产生的后果是非常严重的。

标签: 德国VAT 德国vat注册

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