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英国VAT税率是多少?怎么计算?

作者:欧税通 2020-06-04 15:38:57

有许多亚马逊英国站卖家在注册VAT后对于英国VAT税率有很多疑问,英国的VAT税率是多少?不同的税率该如何计算和申报?

什么是英国VAT?

说到英国VAT税率,我们需要知道英国VAT是什么。英国VAT就是欧盟国家普遍使用的售后增值税,是指非欧盟货物进入英国(按照欧盟法例)在英国境内产生的进口、商业交易和服务行为。

说到英国的增值税税率,我们需要知道英国的增值税是什么。英国增值税是欧盟国家普遍使用的售后增值税,是指非欧盟商品进入英国时(根据欧盟法律)在英国产生的进口、商业交易和服务行为。

英国VAT税率是多少?

英国VAT主要由两部分组成,分别是进口增值税与销售增值税,是不同的计算条件。英国的VAT税率由于性质类型不同分为不同的税率,这是不固定的。根据申报方式的差别,可以将它划分为不同的申报方式及不同的税率

按税率划分,VAT增值税有三种税率:

1、20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)
2、5%的低税率(比如家庭用电或者汽油等)
3、0%的税率(适用于极个别情况)

税率计算方法如下:
进口增值税=(申报货值+头程运费+进口关税)*VAT税率

从申报方式而言分为:

1、一般申报方式
2、低税率申报方式
3、货代清关申报方式

当然由于不同的申报方式,税率的具体计算有所差别:

1、一般申报方式,就是按标准税率计算

进口增值税=(申报货值+头程运费+关税)*20%
销售增值税=最终销售价格/6

如果销售增值税大于进口增值税,则说明进口退税有余额,会产生退税。相反是负数,则需要弥补差额。

2、低税率申报,低税率的申报较为严格,需要通过申请才能开通,如果一年的销售额低于15万磅,卖家就可以申请,一般而言,首年申请税率是6.5%,第二年是7.5%,这样在很大程度上可以减少税点,降低企业成本。除此之外,买家需要清楚进口增值税是不能抵扣的,而且最终税率是多少需要在税务局核定税率后才能确定。

3、货代清货方式申报,企业的原因通过货代清货方式,通过这种方式申申报的,是不可以得到退税的,季度总销售金额1/6。

VAT申请流程和低税率申报流程

第一步:申请VAT
卖家在欧税通按照20%的正常税率进行VAT申报;

第二步:申请低税率
在VAT下号之后,卖家需要向税局提交低税率申请,申请时效是1-3个月;

第三步:用低税率报税
低税率申请成功后,卖家就可以用低税率在欧税通平台上进行VAT申报了。也就是说,低税率申请成功和VAT下号是有1-3个月的时间差的。

最后提醒一下各位,现在欧洲各国都严厉打击海外偷税漏税的卖家,不管你是使用低税率还是标准税率申报,一定要注意根据自身的销售额和发货数量使用合理的税率进行税务申报,尽早合规化经营,避免不必要的风险~

 

标签: 英国VAT 英国VAT税率 VAT税率

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