墨西哥RFC申报操作指引

1. 登录欧税通系统，选择【申报】-【待申报】，国家选择墨西哥，在搜索框输入您需要申报的公司名或税号，点击【发起申报】

2. 在【确认本期申报信息】弹窗内，点击【继续申报】进入算税页面

3. 进入算税页【确认申报信息】，核对您的申报信息无误后，点击【下一步】

4. 上传 CSV 格式的销售数据文件到蓝色框内，系统可通过亚马逊销售报告自动进行计算，若是其他平台则需要您手动填写销售额。当期申报未开展经营的，则可点击【无销售数据】。

① 无销售数据申报方式

点击【无销售数据】，仔细阅读确认信息，上传无销售凭证后点击【确定】。

无销售数据申报会直接跳转查看申报明细页面，提交申报后由我司工作人员进行审核，如审核不通过，需重新发起申报提供无销售凭证。如审核通过，等待申报回执下发即可。

② 亚马逊平台申报

a. 上传csv格式的销售数据，系统会通过亚马逊销售报告自动进行计算。

b. 销售数据文件上传后，点击【请上传交易汇总报告】，上传 Summary Report 文件，弹窗内可查看获取方法,上传文件后点击【确定】（非亚马逊平台无需上传）

③ 其他平台申报

其他平台如Mercado、独立站等平台的销售额填写，是需要您先上传该平台的销售报告后，系统识别到该销售报告所属的平台是其他平台，则会显示出其他平台销售额的填写框，这时您需手动输入其它平台的含税销售额。输入完成点击【开始算税】

请注意：其他平台的销售数据也需先变更为CSV格式后才能上传。

5. 算税页【查看算税结果】，确认无误后点击【下一步】继续申报

6. 如您有抵扣文件上传，点击【添加抵扣项】，出现抵扣项填写指南弹窗。请务必仔细阅读并查看示例，根据不同的销售平台选择填写抵扣项

7. 点击【继续添加】新增抵扣项大类，选择正确的抵扣类型。点击【上传凭证】上传抵扣项凭证文件，并填写正确金额，抵扣项添加完毕点击【开始申报】。

请注意抵扣项【前期负数申报抵扣】的填写：

① 如申报11月份时您需缴纳的税金为-200比索，在申报12月份时您需缴纳的税金为100比索。

② 在申报12月时系统会自动带出您前一期的负数税金，即-200比索作为抵扣项，来抵扣您12月需缴纳的100比索税金。那么剩余可抵扣的税金则为-100比索，您可放在申报1月份时或后期进行抵扣。

③ 因税局不会记录您的抵扣情况，因此在1月份申报时，系统不再会自动带出您前期的负数税金，这时您需手动选择并添加抵扣项【前期申报负数抵扣】，上传对应的申报回执作为抵扣凭证，并把前期剩余的-100比索填入【金额】中。

8. 进入查看申报明细页面，应缴 VAT 总计一栏的金额为需要缴纳的税金（四舍五入取整），核对信息无误后点击【提交申报】。

9. 提交申报后，可在【VAT+】 → 【申报】 → 【申报记录】 → 【国家】筛选墨西哥，看到该公司的申报记录状态为待审核。如果您的申报数据被驳回，该公司记录会回到【待申报】页面，您将鼠标移到“发起申报”旁边的红色叹号，可以看到驳回原因，点击“发起申报”，进行修改后重新提交即可。

10. 由于墨西哥RFC是先申报后缴税原则，系统下发申报回执后，如您有税金需缴纳，该公司在【VAT+】→【申报记录】中的状态会变为【待缴税】。因此您需在系统下发申报回执后，点击【VAT+】-【申报】-【申报记录】-【下载申报回执】按钮进行申报回执的下载。

请注意：

① 收到申报回执后请您务必立即缴税，按照申报回执上的缴税信息进行线下缴税。

② 请在回执上显示的最晚缴税日期之前缴纳税金，目前墨西哥税局支持通过“第三方支付平台”缴纳税金（如PINGPONG、网易支付等已与 墨西哥税局建立支付渠道的第三方支付平台）。

③ 如逾期缴税会即刻产生滞纳金，税局会要求需本期一起缴纳滞纳金和税金。

11. 点击【上传缴税凭证】按钮按要求上传【缴税凭证】，完成整个申报。