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西班牙VAT注册/申报知识要点详解

作者:欧税通 2020-07-09 14:34:39

西班牙VAT注册所需资料

对于非欧盟成员国的海外电商卖家,需要注册VAT并按照规定完成申报缴纳税金的,国内电商想要进入欧洲市场发展业务,是需要注册VAT税号的。若要发展西班牙电商市场,那么VAT税号该如何申请?需要准备哪些资料?

1、内地公司注册所需资料

(1)公司营业执照
(2)法人身份证或护照
(3)亚马逊西班牙站点链接或者前台截图
(4)营业执照网上公示(在没有提供护照的情况下)
(5)营业执照和身份证翻译件
(6)西班牙授权书

2、香港公司注册所需资料

(1)香港公司商业证书(BR)
(2)香港公司注册证书(CR)
(3)法人的身份证或护照
(4)亚马逊西班牙站点链接或者前台截图
(5)香港公司网上查册公示
(6)西班牙授权书

海牙认证的准备资料

要注意的是,在欧盟以外的外国公司注册西班牙VAT税号,需要海牙认证才能申请西班牙税号。西班牙也是欧洲五国中唯一一个注册VAT税号需要做海牙认证的国家。

(1)营业执照(含翻译件)
(2)法人身份证(含翻译件)
(3)营业执照网上公示图(含翻译件)
(4)西班牙授权书

西班牙VAT申报

1、申报周期

西班牙VAT是季度+年度申报,即4次季度+1次年度,一年共计5次申报,季度申报时间为4月、7月、10月和次年的1月1日至20日,年度申报需在1月30日之前申报完成。

2、申报税率类型

(1)21%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)
(2)10%的减免税率(适用于食品等)
(3)4%的特殊税率(适用于牛奶等生活必需品)

3、申报方式

(1)0申报:

在申报期间内,VAT税号没有任何销售记录就进行零申报(所有货物都没有从西班牙出售,亚马逊后台没有销售记录)

(2)正常税率申报:

具体而言,当货物进入西班牙时,货物要缴纳进口增值税;当货物销售后,将会产生销售增值税,商家以前缴纳的进口增值税可以用来抵扣需要缴纳的销售增值税,在抵扣完之后如果销售增值税还有剩余则只需缴纳剩余部分即可,进口增值税如果在当季未完全抵扣,可以继续用于下季度抵扣。

4、申报材料

(1)销售报表
(2)清关票据
(3)若是零申报,则需零申报函。

最后提醒您,西班牙迟缴VAT的罚金比较重,比例从20%到200%不等,一定要及时缴纳。

标签: 西班牙VAT

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