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德国VAT税率是多少?卖家最关心的问题都在这儿

作者:欧税通 2020-07-22 14:52:03

对于跨境电商卖家来说,VAT是一个无法绕开的内容。随着德国VAT的合规化,卖家不得不弄清楚各种关于VAT的相关信息,比如德国的VAT税率是多少?德国增值税申报的相关问题?......今天欧税通为大家讲解一些关于德国VAT的相关事宜,希望通过这篇文章能让你们的运营少些坎坷,对VAT多些了解。

德国增值税的起征点是多少?

每个国家的海关政策不一样,所以对于货物的关税起征点也不一样。如果是在德国以外的仓库发货,那么起征点就是10万欧元;如是在德国当地返货,那起征点就是17,500欧元。

德国的VAT税率是多少?

德国税率的高低一般是按产品和服务来划分。目前,适用的增值税税率为7%和19%。特定商品如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动(即文化活动)的服务可适用7%的低税率,一般商品的标准增值税税率为19%,中国卖家基本上都适用于19%的税率。

德国VAT税金如何计算?

欧税通建议卖家按照目的国原则计算税金。

a.EU-DE,货物从其他欧盟国家仓库(包括德国)销售至德国的销售,需要应税在德国;
b.DE-EU,货物从德国仓库销售至其他无税号的欧盟国家销售,需要应税在德国;
a+b的报税区间内的金额即为您的应税销售额
计算方法是:应税销售额(1+19%)×19% -进口VAT。

当然,以上算法仅供卖家做粗略预算,欧税通平台支持卖家自主选择计算规则(目的国、发货国),且算法更为精准。

德国增值税的申报

很多卖家以为德国增值税是每个月申报一次,其实也不全是,它还可以季度申报和年度申报,例如:

1、如果公司去年一整年(12个月)申报的增值税大于1000欧元,小于7500欧元,那么该公司可以在下一年度进行季度增值税申报。
2、如果公司去年一整年(12个月)只缴纳了不到1000欧元增值税,那么该公司在下一年只需要进行一次年度增值税申报即可。

不过,这里要注意的就是新登记公司前两年必须为月申报。此外,税务局还会根据该公司前一年的税金来决定下一年是否可以进行季度申报或者年度申报。不过大部分的跨境电商年度增值税申报额都会超过7500欧元。所以实际上,大部分中国跨境卖家是进行月度申报的。

没缴纳VAT税务或不实申报会有什么后果?

真实、及时、准确的税务申报至关重要。如果卖家故意延误、错误或虚假申报,一定会收到德国税务局的警告信和罚款信。德国税务申报时间要求为每个月10日之前,这点适用于所有企业。德国税务局对税务申报要求严谨,对不如实申报的企业,德国税务局会与Amazon或eBay联合稽查税务。

另外,德国VAT缴税时间是10天,比如你10月份的税金,将要在11月10号之前完成交税,否则晚到账则会有1%的滞纳金。如果晚申报同样会有滞纳金。最迟申报时间德国是10天。不过卖家不用担心,欧税通可以很好为你们解决可能出现的罚金问题。当你每月3号下午导出亚马逊的销售记录,上传到欧税通后,系统秒出结果,一键申报,直达税局,最快3号当天即可完成缴税与申报,再也不用烦恼罚金的问题。

以上就是德国的VAT税率及一些常见问题,以后我们还会整理更多大家关注的问题出来,为大家答疑解惑的哦!

标签: 德国VAT 德国VAT税率

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