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干货 | 80%卖家都在问的日本JCT十大问题,答案都在这了

作者:欧税通

时间:2022-09-22

2023年10月1日起,满足条件的跨境卖家需要注册亚马逊日本JCT税号!关于什么是日本消费税(JCT)?谁需要注册?怎样注册申报?详情点击>>《重磅突发!日本消费税(JCT)来了!独家最全最详细解读!

问题1:怎样在亚马逊上查看应税销售额?

查看应税销售额路径:卖家平台>【数据报告】>【付款】>所有结算。

*请注意:B2C和B2B订单的销售额均属于应税销售额;通过亚马逊之外的其他渠道发生的日本境内销售额也属于应税销售额。

问题2:作为新卖家,需要注册日本JCT吗?

如果您是新卖家,且在亚马逊商城之外的其他销售渠道也没有任何日本境内的应税销售额,那么您的企业可能没有日本消费税义务。

但只有注册日本JCT才能向企业买家开具合规发票,企业买家需要这种发票才能获得税收抵免。

如果您需要向企业买家开具合规发票,则需要注册日本JCT。

问题3:企业在日本境外,需要注册日本JCT吗?

无论您在何处设立企业,如果您是有日本消费税纳税义务的卖家,并且想要成为注册开票人,则需要获取日本消费税登记号。是否有纳税义务不取决于您企业的成立地点,而是取决于您在日本境内的年度应税销售额。

问题4:没有日本JCT,还能在亚马逊销售吗?有什么影响?

日本消费税改革政策生效后,没有日本消费税登记号的卖家可以继续在亚马逊商城销售商品。但是,如果您是企业/独资经营者,则需要具有日本消费税登记号的合规发票,才能申请日本消费税进项抵扣。向亚马逊提交日本消费税登记号有利于提高买家购买量。

问题5:已获得日本JCT号,需要为过去的销售额缴税吗?

如果您在注册日本消费税之前已有纳税义务,则可能需要为过去的销售支付税费。

问题6:是否可以申请进项抵扣?有哪些抵扣项目?

在日本购买商品时,您必须保留合规发票,才能申请日本消费税进项抵扣。

例如,您可以抵扣您为亚马逊物流服务费用支付的日本消费税税额。在这种情况下,您必须保留亚马逊通过卖家平台提供给您的发票。

此外,如果您是海外卖家,则可以抵扣在清关流程中支付的进口消费税。您必须使用您的企业编号(法人番号)支付进口消费税,并保留您从海关收到的付款记录(进口授权通知)。

问题7:日本JCT和海关收取的税费有什么关系?

如果您是海外卖家,您的入库商品通过日本海关后,您必须支付进口日本消费税和关税(税率因商品分类而异)。

卖家必须在清关时支付进口日本消费税(进项日本消费税),并向买家收取相关订单的日本消费税(出项日本消费税)。

当卖家向税务局缴纳税费时,其日本消费税申报金额为“出项日本消费税-进项日本消费税”。建议您保留进口日本消费税发票,以申请税费抵扣。

问题8:能否要求承运人使用我司编号支付进口日本消费税,以便保留合规发票申请抵扣?

可以,当日本消费税改革政策生效时,估计越来越多的承运人会接受使用卖家自己的企业编号(法人番号)支付进口日本消费税。您在获得公司编号后,请咨询您使用的运输承运人。

问题9:亚马逊会直接从销售额中扣除日本JCT吗?

不会。亚马逊仅提供网上商城供卖家使用,卖家应负责向买家收取日本消费税并向日本税务机构提交日本消费税申报单。卖家需要支付日本消费税出项和进项的差额(或获得税费返还)。

问题10:如果我的企业豁免了日本JCT义务,商品价格该如何显示在商品详情页上?

无论您的日本消费税义务状态如何,都必须根据商品分类为在亚马逊商城发布的商品设置相应的日本消费税金额。根据您的销售税税率设置,亚马逊企业购商品详情页面将同时显示含税价格和不含税价格。

JCT日本消费税等同于VAT增值税,并于2023年10月1日生效,对日本JCT仍有疑惑或有办理需求的卖家朋友,随时联系小O咨询哦~

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