【干货】德国VAT申报全面解析

德国VAT注册所需材料：
 
营业执照、法人身份证、亚马逊店铺基础信息链接及亚马逊在售产品链接。
 
德国VAT申报所需材料：
 
1、销售报表
2、清关票据
3、若是零申报，则需零申报函
 
税率与税金的核算
 
实际需缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT(德国海关出具的可以抵扣的文件）
销售VAT=销售额/（1+税率）*税率
 
德国VAT计算案例：
 
比如您卖的某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元，进货100件发到德国，头程运费总共800元。
货物总成本（申报货值）为10000元，这个季度内，您卖出了此款产品90件。
 
当季您标准申报（德国税率：19%）需要缴纳VAT多少？
 
计算公式如下：
 
关税 = 申报货值 * 产品税率 =10000 * 7%（按照7%的手机壳算） = 700 元
进口VAT = （申报货值 + 头程运费 +关税）*税率 =（10000 + 800 + 700）* 19% = 2185元
销售VAT = {最终销售额 / （1+税率）}*税率= { （90件 * 200元 ）/ （1+19% ）}*19%= 2874元
※由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：
实际缴税=销售VAT – 进口VAT =2874元 – 2185元 = 689元
 
滞纳金问题
 
德国对税收管理非常严格，目前德国税局对于不及时申报和纳税有两种罚款：
 
1、迟报罚款：如若逾期申报，税务局会根据超出的时间和应纳税金额来确定迟报的罚款；
2、对于过期纳税，税务局会根据超出的时间和应纳税金额来定滞纳金。
 
如果这两类滞纳金都没有按时支付，则将在此基础上再产生滞纳金。
 
关于德国清关次数的限制说法
 
这个问题应该追溯到德国政府的规定，根据德国政府的规定，离岸公司，即非本地企业，必须有德国当地的直接担保，或间接担保才能使用自主德国VAT号进行清关，德国政府这样做的目的是防止货物一旦出现问题，就可以找到解决德国VAT清关次数限制，给你三个实用的清关方案：
 
第一，海关清关也可以在欧洲其他国家清关，比如荷兰、比利时；
第二，在德国自己成立公司，由卖家自己担保，这样，不仅可以通过自己本土公司清关，而且还可以抵扣了；
第三，通过德国当地的担保公司或机构间接担保，您就可以自主德国VAT税号进行德国清关了。
 
跨境卖家可以根据自己公司的情况来衡量利弊，选择适合自己公司的德国VAT清关文案追责的对象。
 
德国VAT注册常见问题答疑
 
已经注册了VAT，却没有进行税务缴纳会产生什么后果？
真实、及时和准确的税务申报是非常重要的。如果您故意拖延、错误或虚假申报，英国税务局HMRC可能会对您进行不同程度的处罚，包括货物查封，向eBay或Amazon举报导致账号冻结，罚款等。
 
VAT号码的有效性
每一个VAT号码都是唯一的，如果您需要查询VAT号的有效性，可以访问一下链接并选择相应的国家代码和VAT号来查询：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies
 
可以使用其他人的VAT税号上传亚马逊，或者使用一个VAT号绑定多个亚马逊账号吗？
不可以。首先，每个VAT税号都是唯一的，卖家应该申请自己真实有效的VAT税号。如果一个VAT税号绑定了多个亚马逊账号，那么就会被判定为亚马逊账号关联了。，亚马逊会认为这些账号属于同一家企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。