亚马逊VAT如何注册，需要提供哪些资料？

作者：欧税通

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VAT百科

近年来，VAT的话题就一直在跨境电商圈中热度不减，对于欧洲站的亚马逊卖家来说，VAT是一个无法绕开的内容，现在亚马逊平台都是要求FBA卖家注册VAT的。

关于亚马逊欧洲站VAT详解

VAT解析

VAT是欧盟的一种税制（Value Added Tax）的简称，即消费增值税，为海关对货物、货运、保险和其他费用征收的税金。一般在对欧盟国家进行进出口贸易时需要缴纳三种税：进口税（可退还）+进口关税（无法退还）+增值税（VAT）。

过去，eBay、亚马逊（Amazon）这样的平台是不需要缴纳VAT增值税的。因为都是以邮件小包形式发送物品，从而省略了VAT这样繁杂的流程。但自从2017年开始，欧盟将亚马逊告了，以至于亚马逊欧洲站都相继开始要求必须注册VAT号码，并按时缴纳VAT增值说，否则将被关闭店铺，冻结账号处理。

1、 VAT增值税的税率是多少？

欧洲五国的VAT税率一般为

英国：20%
德国：19%
法国：20%
意大利：22%
西班牙：21%

英国有三种VAT增值税：

20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）
5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）
0% 的税率（适用于极个别情况）

2、VAT误区扫盲：

一些卖家认为，在货物利润不高的基础上缴纳营业额的20%作为VAT太高了，因此入驻欧洲站最终是无利可图的。

其实，这是一个错误的观点。VAT并不是由企业缴纳的，而是由消费者缴纳的。企业只是代为收缴，统一上交。

3、VAT算法：

以英国为例，总的税金成本按20%（标准税率）征收，这个分为两部分，一部分是入关时海关征收的进口VAT，另一部分就是销售时对消费者征收的销售VAT。

进口VAT= (申报货值+duty+freight)*20%
销售VAT=售价/(1+20%) *20% (售价是含税的情况)

实际应缴纳的VAT=销售VAT- 进口VAT

注：对于中国的跨境电商卖家来说，英国的VAT一般分为两种税率，一种是低税率(7.5%)，另一种是标准税率(20%)。对于这两种税率，我想在这里解释一下：

低税率相当于国内的小规模纳税人，与国内小规模纳税人一样是有限制的。年销售额低于15万英镑的卖家可以申请低税率，税率为7.5%，首年折扣为1%，第一年为6.5%。

标准税率就与我国的一般纳税人相似，有一定的标准。对于年销售额超过15万英镑的卖家们，在申请VAT注册时必须选择标准税率，即20%的税率。

VAT注册

亚马逊的欧洲站覆盖英国、德国、法国、意大利、西班牙五个国家，其中英国是主站点，与其他四个国家的站点在一后台登录，可以切换。对于卖家来说，这些站都是相互关联的，一旦有一个网站被发现了了税务问题，那么其他国家的网站也可能收到亚马逊的电子邮件--需要在有效期内填写增值税税号，过期的销售权将被冻结。

当然，不是每个国家的VAT都需要注册。看你的产品是要往哪个国家销售，就需要注册哪个国家的VAT，并且每个国家的VAT不可以通用。

英国VAT申请所需资料：

a.证明文件必须提供：

（1）营业执照
（2）至少提供以下其中一项：身份证，护照
（3）至少提供以下任意两项：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单

b.基本商业信息：我们将在__销售__产品。（中英文皆可）

-申报是一季度一次。

注：中国注册公司一般在增值税注册后每三个月申报一次，税率为销售额的20%；并且即使没有销售，也必须申报，否则将面临罚款。

德国VAT申请所需资料：

（1）营业执照及德文翻译件
（2）公司章程及德文翻译件
（3）法人护照
（4）税务师的授权书
（5）申请税号签字表
（6）准备用于在德国经营的银行账户信息，特别需要注明的是，欧洲的银行账户的IBAN码，国内银行账户持有人姓名、银行账户、银行的BIC码。这部分信息是必须的。
（7）法人的基本信息：包括姓名、住址、联系电话、联系邮箱以及第一个经营年度的预计销售额
（8）亚马逊店铺信息打印页，并请说明是什么时候开店的。
（9）公司空白信纸
（10）如果在德国有海外仓，请提供仓储合同

- 申报不仅要每月一次，最后还有一次年度申报，也就是说一年要申报十三次。

Tips：

a.德国VAT的格式:国家简码+9位数字，

For example: DE 123456789

b.德国VAT申报需要在每月10号前完成，例如1月份的增值税申报，最迟3月10号申报德国财税局；年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。

怎么注册VAT税号？

第一种：自注册，线上通过在缴纳VAT目的国的税局官网申请账号来完成注册，因为VAT不止会涉及到VAT号注册，后期还会涉及申报，而申报这部分个人是无法完成的，所以建议卖家还是使用第二种方法完成这些操作。

第二种就是通过像欧税通这样的VAT自主申报平台进行注册VAT税号，之后还可以通过平台来进行VAT申报。

欧税通（eVat Master）是为跨境卖家量身定制的一站式欧洲VAT电子化税务服务解决方案，智能算税，一键申报，税号管理。